分享/德國供應鏈盡職調查法 (LkSG) 執行機制解析
隨著全球對企業在供應鏈中的道德和可持續發展實踐關注度的提升，德國於2023年正式生效的供應鏈盡職調查法（LkSG）被視為朝這方向邁出的重要一步。該法旨在確保在德國市場運營的公司，在其供應鏈中履行人權和環境標準。以下，我們將深入探討LkSG的執行機制，以及負責監督這些機制的政府機構。
誰在監督LkSG的合規性？
德國的聯邦經濟事務與出口控制辦公室 (BAFA) 是專門負責監管經濟與出口法律的機構，同時也承擔著監督LkSG合規性的責任。BAFA的角色不僅是監督，也被賦予了多種執行權力，以確保企業遵守該法案的規定。
BAFA的執行權力概述
德國供應鏈法對德國本地的公司提出了明確且全面的供應鏈盡職調查要求。為了有效執行這些義務，BAFA擁有一系列權力，可以進行調查、執行糾正措施，甚至施加罰款或禁止其參與公共採購，從而提升企業對法律的重視。
BAFA的調查權力
BAFA擁有廣泛的調查權來檢查企業是否遵守LkSG。其權力包括：
信息及文件請求：BAFA可以要求公司提供相關文件和資料，以確保其符合LkSG的規定。
現場檢查：BAFA有權進行現場檢查，查看公司實地操作是否符合要求。
員工訪談：為了更深入瞭解企業的合規情況，BAFA可以訪談相關員工和人員。
命令及罰款
如果BAFA發現企業存在LkSG違規行為，它可以下達糾正命令。企業如果不遵從這些命令，可能會面臨以下罰款：
對特定違規行為的罰款最高可達80萬歐元
若企業年營業額超過4億歐元，則罰款最高可達全球營業額的2%
此外，在情節嚴重的情況下，BAFA還可能禁止違規公司參加公共採購合同，這無疑會對其業務產生重大影響。
額外的執行機制
民事責任
LkSG還引入了民事責任作為額外的執行機制，允許受害者（如個人、組織甚至德國政府）在企業違規時通過法律途徑尋求賠償。如果企業未履行盡職調查義務導致人權侵害或環境破壞，受害方可以訴諸法院以獲得補救。
聲譽損害
不合規除了法律後果，也可能帶來聲譽損害。LkSG強調透明度，使得消費者、投資者及公民組織能夠更容易審查企業的供應鏈實踐。企業若因違規而受到罰款或處罰，往往會面臨負面的公眾宣傳，從而影響品牌信任、銷售額，甚至投資與合作機會。
如何確保合規？——重要的考量
盡職調查作為抗辯：企業若能證明其盡職調查過程符合LkSG規範，在某些情況下可以抗辯罰款，但這一抗辯一般不適用於民事訴訟。
積極的合規態度：嚴肅對待LkSG、實施積極的風險管理和透明化是避免執行風險的關鍵。
BAFA的執法優先級
BAFA會根據以下因素來優先處理案件：
潛在的人權侵犯或環境破壞的嚴重性
涉及公司規模及影響力
供應鏈的複雜性
公司以往在可持續風險管理方面的記錄
BAFA還與其他監管機構、執法機構、非政府組織及行業協會合作，以提升執法效率。這些機構的合作也有助於引導企業更加負責任地管理供應鏈，進而促進整個德國經濟的社會和環境責任。
結語
持續關注LkSG的最新進展，並積極採取措施改善供應鏈中的工作條件，是企業合規的重要一步。企業如能切實履行盡職調查義務，將更有助於維護企業形象、吸引投資者並降低法律風險。德國供應鏈盡職調查法的實施，無疑對推動企業責任和全球供應鏈的可持續發展有著深遠的影響。
資料來源：
Enforcement Mechanisms of the German Supply Chain Due Diligence Act (LkSG)
